Come si effettua l’analisi del punto di pareggio in Excel?

Immagina di lanciare un nuovo prodotto, conoscendo già il costo variabile per unità e il costo fisso totale: ora devi stimare i potenziali volumi di vendita e fissare il prezzo del prodotto in base a questi dati.

1. Crea una tabella semplice e inserisci i dati forniti al suo interno. Guarda lo screenshot seguente:

2. Inserisci le formule appropriate per calcolare ricavi, costi variabili e utile. Fai riferimento allo screenshot precedente:
Ricavi = Prezzo unitario × Unità vendute
Costi variabili = Costo per unità × Unità vendute
Utile = Ricavi – Costi variabili – Costi fissi

3. Fai clic su Dati > Analisi di simulazione > Ricerca obiettivo.

4. Nella finestra di dialogo Ricerca obiettivo che si apre, procedi come segue (vedi lo screenshot precedente):
(1) Imposta la cella Imposta cella sulla cella Utile; nel nostro caso è la cella B7;
(2) Imposta il valore Da impostare su 0;
(3) Imposta la cella Cambiando la cella sulla cella Prezzo unitario; nel nostro caso è la cella B1.
(4) Fai clic sul pulsante OK.

5. A questo punto si aprirà la finestra di dialogo Stato ricerca obiettivo. Fai clic sul pulsante OK per applicare le modifiche.

Ora il prezzo unitario scende da 40 a 31,579 e l’utile netto diventa zero. Pertanto, se prevedi un volume di vendita pari a 50, il prezzo unitario non può scendere al di sotto di 31,579, altrimenti si genera una perdita.

Scarica il modello complesso per il punto di pareggio

http://office.microsoft.com/en-us/templates/breakeven-analysis-TC001116512.aspx
http://office.microsoft.com/en-us/templates/break-even-analysis-TC001017515.aspx

Rispetto alla funzione Ricerca obiettivo, possiamo sfruttare una formula per effettuare in modo semplice e rapido l’analisi del punto di pareggio in Excel.

1. Crea una tabella semplice e inserisci i dati forniti. In questo metodo, ipotizziamo un utile pari a zero, avendo già stimato le unità vendute, il costo per unità e i costi fissi. Guarda lo screenshot seguente:

2. Nella tabella, digita la formula =B6/B2+B4 nella cella B1 per calcolare il prezzo unitario, inserisci la formula =B1*B2 nella cella B3 per calcolare i ricavi e digita la formula =B2*B4 nella cella B5 per determinare i costi variabili. Vedi lo screenshot seguente:

In seguito, ogni volta che modifichi uno dei valori previsti — unità vendute, costo per unità o costi fissi — il prezzo unitario si aggiornerà automaticamente. Vedi lo screenshot precedente:

Suggerimento : Salva un intervallo come voce di testo automatico (mantenendo formato celle e formule) per riutilizzarlo in futuro
È davvero noioso dover fare riferimento a celle e applicare più formule per l’analisi del punto di pareggio ogni volta. Kutools per Excel offre una soluzione pratica grazie all’utilità Testo automatico, che ti permette di salvare l’intervallo come voce di testo automatico, conservando formato celle e formule al suo interno. Potrai così riutilizzare questo intervallo con un solo clic in qualsiasi cartella di lavoro.

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Se hai già registrato i dati di vendita, puoi eseguire l’analisi del punto di pareggio anche con un grafico in Excel. Questo metodo ti guiderà nella creazione rapida di un grafico del punto di pareggio.

1. Prepara una tabella delle vendite come nello screenshot seguente. In questo esempio, consideriamo che le unità vendute, il costo per unità e i costi fissi siano valori fissi e che l’analisi del punto di pareggio debba essere effettuata in base al prezzo unitario.

2. Completa la tabella come mostrato di seguito:
(1) Nella cella E2, digita la formula =D2*$B$1 e trascina il quadratino di riempimento automatico fino all’intervallo E2:E13;
(2) Nella cella F2, digita la formula =D2*$B$1+$B$3 e trascina il quadratino di riempimento automatico fino all’intervallo F2:F13;
(3) Nella cella G2, digita la formula =E2-F2 e trascina il quadratino di riempimento automatico fino all’intervallo G2:G13.

A questo punto, avrai completato i dati di origine per il grafico del punto di pareggio che creerai successivamente. Guarda lo screenshot seguente:

3. Nella tabella, seleziona contemporaneamente la colonna Ricavi, la colonna Costi e la colonna Utile, quindi fai clic su Inserisci > Inserisci grafico a linee o ad area > Linee. Vedi lo screenshot:

4. È stato creato un grafico a linee. Fai clic con il tasto destro del mouse sul grafico e seleziona Seleziona dati dal menu contestuale. Vedi lo screenshot seguente:

5. Nella finestra di dialogo Seleziona origine dati:
(1) Nella sezione Intervallo dei nomi delle serie, seleziona la serie desiderata. Nel mio esempio, scelgo la serie Ricavi;
(2) Fai clic sul pulsante Modifica nella sezione Etichette dell'asse orizzontale (categoria);
(3) Nella finestra di dialogo Intervallo etichette asse che si apre, specifica la colonna Prezzo unitario (escludendo l’intestazione) come Intervallo etichette asse;
(4) Fai clic su OK OK per salvare le modifiche.

Ora, nel grafico del punto di pareggio, vedrai che il punto di pareggio si verifica quando il prezzo è uguale a 36, come mostrato nello screenshot seguente:

Allo stesso modo, puoi creare un grafico del punto di pareggio per analizzare il punto di pareggio in base alle unità vendute, come mostrato nello screenshot seguente:

Esporta/salva facilmente la selezione come PDF/CSV/TESTO/File HTML separato in Excel

Ad esempio, dopo aver completato l’analisi del punto di pareggio in Excel, potresti volerla includere in una presentazione. In tal caso, puoi usare l’utilità Esporta Intervallo in File di Kutools per Excel per esportare rapidamente la selezione come file PDF, HTML, CSV, testo e altro ancora!